2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，預(yù)算績效管理事業(yè)進入高質(zhì)量發(fā)展階段，全國各地預(yù)算績效管理事業(yè)發(fā)展勢頭迅猛。2021年也是金凱偉業(yè)發(fā)展的第十年，在廣大客戶的信賴與支持下，在專家學(xué)者的無私幫助和關(guān)懷下，在全體員工的拼搏進取下，我們緊密圍繞年初確定的“強基、拓面、提質(zhì)”三大方向，腳踏實地、奮力前行！

        一、厚積薄發(fā)，不斷探索新領(lǐng)域新業(yè)務(wù)

       （一）財政綜合運行績效評價

        受廊坊市財政局委托，開展縣級政府財政運行綜合績效評價和績效目標(biāo)填報試點工作。圍繞財政運行“收支平衡性”這一重要特征，從“財政收支、管理效率、運行成效、重點項目產(chǎn)出、財政可持續(xù)性”五個維度，設(shè)計績效目標(biāo)和評價指標(biāo)。聚焦財政收支規(guī)模、收支結(jié)構(gòu)、收支質(zhì)量，分析財政收支、預(yù)決算管理與公開等財政規(guī)范管理內(nèi)容，剖析調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展、惠民生等財政運行成效及財源建設(shè)、債務(wù)控制等財政運行可持續(xù)性，為試點縣優(yōu)化財政收支結(jié)構(gòu)、加強財政收支管理提供依據(jù)，為建立縣級財政運行綜合績效監(jiān)測系統(tǒng)、構(gòu)建政府財政運行綜合績效管理體系奠定基礎(chǔ)。

       （二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)綜合績效評價

        受東城區(qū)財政局委托，開展衛(wèi)生領(lǐng)域優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)綜合績效評價、街道辦事處優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)綜合績效評價。衛(wèi)生領(lǐng)域綜合績效評價聚焦資金投入、人力資源結(jié)構(gòu)、衛(wèi)生服務(wù)能力及衛(wèi)生服務(wù)效益等四方面，街道綜合績效評價圍繞行政運行、城市運行、民生保障、社會治理、財源建設(shè)、運行成效等六維度，通過縱橫對比、層次分析，綜合考核東城區(qū)衛(wèi)生領(lǐng)域和17個街道辦事處的資金支出和運行的經(jīng)濟性、效率性、效益性，提出優(yōu)化完善人員結(jié)構(gòu)、調(diào)整社區(qū)規(guī)模、探索預(yù)算安排與街道人口和面積掛鉤等改進建議，為東城區(qū)財政部門決策提供參考依據(jù)。

       

       （三）資產(chǎn)管理績效評價
        受全國老齡工作委員會辦公室委托，開展資產(chǎn)管理績效評價。以國有資產(chǎn)年度報表、財務(wù)報表等為基礎(chǔ)，從資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作、資產(chǎn)管理規(guī)范性、資產(chǎn)管理效果等維度，對其對資產(chǎn)制度建設(shè)、管理機構(gòu)設(shè)置、資產(chǎn)配置、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)存量盤活等管理情況進行量化考評和綜合評價�？陀^反映老齡辦資產(chǎn)管理效率和管理目標(biāo)實現(xiàn)程度，查找資產(chǎn)管理漏洞，剖析問題原因，進一步推動老齡辦的資產(chǎn)管理工作，提升資產(chǎn)管理水平和效能。

       （四）政府債務(wù)績效評價與評估

        受東城區(qū)財政局委托，開展區(qū)屬醫(yī)療機構(gòu)發(fā)熱門診及發(fā)熱哨點篩查建設(shè)經(jīng)費、集中核酸采集檢測經(jīng)費等多個抗疫特別國債項目績效評價。結(jié)合抗疫特別國債使用管理特點，聚焦疫情期間行業(yè)主管部門和醫(yī)療機構(gòu)特殊績效、公共衛(wèi)生服務(wù)水平、社會貢獻及服務(wù)過程中存在的問題，提出資金使用及管理有關(guān)建議，為東城區(qū)財政部門、行業(yè)主管部門、醫(yī)療機構(gòu)決策、管理和直達(dá)資金成果應(yīng)用提供參考。受通州區(qū)財政局委托，對擬申請2022年專項債券資金的通州區(qū)城市副中心周邊重點區(qū)域配套基礎(chǔ)設(shè)施項目開展事前績效評估。評估側(cè)重項目實施的公益性與收益性、建設(shè)投資合規(guī)性與成熟度、資金來源和到位可行性、成本及收益預(yù)測合理性、債券需求合理性、償債計劃可行性及償債風(fēng)險可控性等要點，為地方政府專項債券項目入庫把好“事前關(guān)口”。

       （五）戰(zhàn)略規(guī)劃咨詢

       受北京按摩醫(yī)院委托，開展北京按摩醫(yī)院戰(zhàn)略規(guī)劃咨詢。借助SWOT、PEST、波特五力模型等管理咨詢工具，結(jié)合問卷調(diào)查、對標(biāo)分析、專家咨詢等調(diào)研方法，從微觀、中觀、宏觀視角對醫(yī)院內(nèi)部核心資源與外部面臨環(huán)境、康復(fù)行業(yè)未來發(fā)展趨勢進行深度分析，形成《總體戰(zhàn)略發(fā)展研究報告》，助力北京按摩醫(yī)院明確戰(zhàn)略定位、規(guī)劃實施路徑、重塑業(yè)務(wù)架構(gòu)、整合內(nèi)部資源，實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型與平穩(wěn)過渡。項目組受邀在全國盲人醫(yī)療按摩機構(gòu)發(fā)展研討會上做主題分享，同時，也為相關(guān)公立醫(yī)院實施康復(fù)轉(zhuǎn)型提供經(jīng)驗借鑒與決策參考。

        二、以始為終，不斷深入既有業(yè)務(wù)類型

       （一）“全過程”支撐人大預(yù)算審查

        受北京市人民代表大會常務(wù)委員會委托，開展預(yù)算審查指南編制與預(yù)算審查協(xié)助和評估工作，為預(yù)算審查“全過程”提供支撐。一是與首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)聯(lián)合編制《四問手冊——北京市人大代表預(yù)算審查監(jiān)督指南》。在“四問該不該”原則下，以結(jié)構(gòu)化、場景化的案例形式，幫助人大代表更好地看懂“錢袋子”內(nèi)容，更好地算清“大帳”、算精“細(xì)賬”，幫助代表快速了解“怎么看”“怎么審”“怎么督”，為人大代表做好預(yù)算審查工作提供方法和知識儲備。二是協(xié)助各專委會開展預(yù)算初審。通過對口部門預(yù)算初審培訓(xùn)、線上審查、書面審查、現(xiàn)場審查等多種方式協(xié)助專委會對33個對口部門的2022年部門預(yù)算進行初步審查，提出專業(yè)建議，為專委會預(yù)算草案審查報告提供重要支撐。三是開展部門預(yù)算和重點政策評估，為重點部門預(yù)算審議提供支撐。對重點部門（北京市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會）重大政策落實、重點任務(wù)完成、成本控制等方面進行全面評估，對重點政策（老舊小區(qū)綜合整治）市區(qū)事權(quán)財權(quán)匹配、預(yù)算管理及過程監(jiān)控、預(yù)期效益實現(xiàn)等方面進行重點評估，發(fā)現(xiàn)問題并提出完善建議，為人大代表審議提供重要參考。受海淀區(qū)人民代表大會員會委托，繼續(xù)協(xié)助開展預(yù)算審查監(jiān)督和國有資產(chǎn)管理監(jiān)督工作。工作鏈條由協(xié)助審查向前拓展至協(xié)助編制審查方案，向后拓展至協(xié)助撰寫調(diào)研報告，審查參與程度進一步加深。審查重點由部門預(yù)算支出向財政支出政策拓展，對海淀區(qū)現(xiàn)行政策的完整性、合理性進行全面審查，對區(qū)政府重點民生事項和重點工作任務(wù)的支出政策進行重點審查，對政府部門整改落實區(qū)財政事前績效評估和事后績效評價提出意見建議的情況進行跟蹤審查，審查范圍進一步拓寬。

       （二）“多領(lǐng)域”政府投資基金績效評價

        開展中國海外農(nóng)業(yè)投資開發(fā)基金、先進制造業(yè)產(chǎn)業(yè)投資基金、國家科技成果轉(zhuǎn)化基金、中韓鹽城產(chǎn)業(yè)園投資基金等多支不同領(lǐng)域政府投資基金績效評價，形成了圍繞各自基金定位與目標(biāo)，從政策效應(yīng)、經(jīng)濟效益、管理效能等三維度，“募”“投”“管”“退”等四環(huán)節(jié)的基金評價體系。針對不同基金存在的不同問題，分別提出了有針對性的意見和建議，為基金功能定位、運營管理、風(fēng)險防控等提供重要參考依據(jù)。如，基金功能定位方面，要注重市場差異化投資策略、調(diào)整出資結(jié)構(gòu)、重視要素融合和產(chǎn)業(yè)集聚等；投后管理方面，要強化基金產(chǎn)業(yè)屬性、加強被投企業(yè)發(fā)展追蹤監(jiān)控力度、建立信息共享及跨部門協(xié)調(diào)機制等；基金風(fēng)險管控方面，要優(yōu)化財政監(jiān)管方式、完善關(guān)聯(lián)交易及利益沖突防范制度；退出方面，要拓寬退出渠道、優(yōu)化退出機制等。

       （三）成本理念深度融入預(yù)算績效

        受北京市市級預(yù)算部門、石家莊市財政局等委托，開展“北京市動物、動物產(chǎn)品無害化處理服務(wù)”“石家莊市生活垃圾分類處理成本核定”等多項成本預(yù)算績效分析工作。結(jié)合項目特點，厘清項目業(yè)務(wù)內(nèi)容、成本結(jié)構(gòu)和歷史成本或市場成本水平，剔除無效和低效成本，核清必要和有效成本，建立項目支出標(biāo)準(zhǔn)，將支出標(biāo)準(zhǔn)作為預(yù)算編制的基本依據(jù)，促進財政資金科學(xué)化、精細(xì)化管理水平提升。

受鹽城市財政局委托，開展綠地養(yǎng)護及管理經(jīng)費項目績效評價工作。將績效評價與成本績效分析有機結(jié)合，根據(jù)綠地養(yǎng)護常見要素投入標(biāo)準(zhǔn)、江蘇省綠地養(yǎng)護計價要求，結(jié)合綠地養(yǎng)護投入監(jiān)測情況以及江蘇省內(nèi)其他城市招標(biāo)控價情況等，研究確立綠地養(yǎng)護成本定額測算公式。評價對鹽城市城市公共綠化綠地養(yǎng)護管理提出了優(yōu)化意見，也為項目后續(xù)績效管理、成本投入提供了參考建議。

       （四）預(yù)算績效服務(wù)向咨詢延伸

        受霸州市財政局委托，對全市學(xué)校資源摸底調(diào)查、公交運營補貼、污水處理廠成本分析等開展績效咨詢服務(wù)，實現(xiàn)了績效分析向績效咨詢的延伸�；�于績效，高于績效，深度、廣度進一步拓展。如，全市學(xué)校資源摸底調(diào)查項目，旨在摸清全市域?qū)W校資源情況，提出財政支持方向、重點及安排的建議；公交運營補貼項目對市公交運營補貼成本進行分析，核實成本規(guī)制，并提出公交運營模式、線路規(guī)劃、合理運營方案的建議；污水處理廠成本分析項目對市7家污水處理廠進行成本績效分析，找出造成污水處理費財政支出負(fù)擔(dān)過重的問題及原因，提出降低污水處理費用的可操作性建議。

       （五）內(nèi)控核查助力單位內(nèi)部管理

        受財政部駐廣東監(jiān)督局委托，對廣東省財政廳內(nèi)部處室和廳屬單位開展內(nèi)控重點核查。聚焦內(nèi)控環(huán)境、六大經(jīng)濟活動及財政重點業(yè)務(wù)活動，核查內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況，進而考察內(nèi)控環(huán)節(jié)及重點業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險及防控應(yīng)對措施的完整性、有效性和可操作性，提出合理化改進建議。

        三、合作交流，助力行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展

       （一）預(yù)算績效管理產(chǎn)學(xué)研深度融合

        與中央財經(jīng)大學(xué)合作，一是參與“全面實施預(yù)算績效管理背景下的預(yù)算績效評價創(chuàng)新研究”——“十四五”預(yù)算績效評價發(fā)展規(guī)劃研究。承擔(dān)我國預(yù)算績效評價發(fā)展現(xiàn)狀和問題及部門整體支出績效評價、國有資本經(jīng)營預(yù)算績效評價、社會保險基金預(yù)算績效評價、全成本預(yù)算績效評價等4項研究工作，全面梳理我國績效評價進展情況，總結(jié)、提煉主要做法，剖析存在的問題及原因，并從目標(biāo)定位、實施路徑、制度機制、方式方法、指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等方面進行深入研究，為“十四五”預(yù)算績效評價高質(zhì)量發(fā)展提供指引和方向。二是參與出版專著《專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)算績效管理：理論與實踐》。全書來源于“實踐”又高于“實操”，理論與實踐相結(jié)合，系統(tǒng)展示專項轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控、績效自評和評價、績效結(jié)果運用和監(jiān)督的方式方法與特點，為開展專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)算績效管理提供了“思維網(wǎng)”和“施工圖”。

       （二）以實踐助力行業(yè)機構(gòu)共同成長

        受河南省財政廳、內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳、甘肅省蘭州市財政局、河北省固安縣財政局等多家財政部門委托，開展“兩定一帶一考評”工作，全方位支撐預(yù)算績效管理工作實施。“兩定”是定規(guī)則、定模板，從源頭規(guī)范預(yù)算績效管理實施�！耙粠А笔菭款^組織其他第三方機構(gòu)開展工作，從過程提供指導(dǎo)與幫助。“一考評”是對其他第三方機構(gòu)形成的方案和報告成果等進行考核評價，以評促改，以改促優(yōu)。相關(guān)工作的實施有利于促進第三方機構(gòu)參與預(yù)算績效管理工作的科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，推動第三方機構(gòu)從業(yè)質(zhì)量提升。

       （三）為績效評價執(zhí)業(yè)質(zhì)量水平提升建言獻策

        公司總裁汪愛武女士受邀參加由財政部監(jiān)督評價局、中國財經(jīng)報社、上海國家會計學(xué)院聯(lián)合舉辦的“第三方機構(gòu)有效參與預(yù)算績效評價論壇暨第三方機構(gòu)誠信高質(zhì)量執(zhí)業(yè)倡議活動”并作為第三方機構(gòu)代表發(fā)言。以“促進第三方機構(gòu)績效評價執(zhí)業(yè)質(zhì)量提升”為主題，圍繞健全誠信體系、強化責(zé)任意識、提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量、促進行業(yè)發(fā)展、落實監(jiān)管要求、完善監(jiān)管方式等內(nèi)容與有關(guān)專家學(xué)者、地方財政廳（局）代表開展研討、交流，共同為預(yù)算績效評價高質(zhì)量發(fā)展出謀劃策。

        四、強基固本，持續(xù)完善業(yè)務(wù)運行管理

       （一）跟蹤學(xué)習(xí)預(yù)算績效管理政策精神并轉(zhuǎn)化落地
        實時跟蹤中央、地方出臺的《關(guān)于委托第三方機構(gòu)參與預(yù)算績效管理工作的指導(dǎo)意見》《第三方機構(gòu)預(yù)算績效評價業(yè)務(wù)監(jiān)督管理暫行辦法》《中央部門項目支出核心績效目標(biāo)和指標(biāo)設(shè)置及取值指引（試行）》《北京市市級財政支出事前績效評估管理辦法》等預(yù)算績效管理領(lǐng)域新文件，提煉文件新精神、新要求，在公司內(nèi)部共享、學(xué)習(xí)，帶領(lǐng)全體成員快速領(lǐng)悟核心精神、掌握核心要點。及時響應(yīng)文件有關(guān)要求，結(jié)合業(yè)務(wù)開展實際，建立公司內(nèi)部績效評價主評人簽字管理機制，優(yōu)化績效目標(biāo)審核輔導(dǎo)、預(yù)算評審、事前績效評估、績效評價、成本績效分析等各類型業(yè)務(wù)流程范本及檔案管理要求，指導(dǎo)、規(guī)范業(yè)務(wù)實施。

       （二）加強業(yè)務(wù)質(zhì)量控制與管理

        建立重大項目、常規(guī)項目分級質(zhì)量管控機制。加大重大項目技術(shù)力量投入，為重大項目提供技術(shù)支撐，提升重點項目質(zhì)量水平。持續(xù)推進常規(guī)項目質(zhì)量抽查與評價機制，優(yōu)化質(zhì)量評價指標(biāo)體系，通過抽查考核、結(jié)果應(yīng)用，保障常規(guī)項目質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。

       （三）強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)與分享

        組織開展部門整體績效評價、成本績效分析、預(yù)算評審、內(nèi)控報告編制等各類業(yè)務(wù)經(jīng)驗交流，國有資本經(jīng)營預(yù)算績效管理、預(yù)算管理、資金管理、政府采購管理等重點領(lǐng)域政策跟蹤解讀分享，助力業(yè)務(wù)人員全面掌握基本知識點，提升業(yè)務(wù)技能。

       十年征程波瀾壯闊，十年初心歷久彌堅。回首2021，我們內(nèi)外兼修，我們探索創(chuàng)新，我們深耕細(xì)作，取得了一定的成績，得到了廣大客戶的充分認(rèn)可。我們也深知行業(yè)發(fā)展的困境、自身的局限與不足。邁向2022，我們將繼續(xù)秉承“質(zhì)量為先”“認(rèn)真負(fù)責(zé)”的企業(yè)文化，持續(xù)推進“以預(yù)算績效管理服務(wù)為核心，多元業(yè)務(wù)協(xié)同發(fā)展”的發(fā)展理念，走向更好的下一個十年！